Teilzeit gehört in der Schweiz für viele Menschen zum Berufsleben. Mehr Zeit für die Familie, eine Weiterbildung, die Betreuung von Angehörigen oder eine bessere Work-Life-Balance sind gute Gründe, das Arbeitspensum zu reduzieren. Doch ein tieferes Pensum hat finanzielle Folgen und zwar nicht nur für den aktuellen Lohn.
Wer Teilzeit arbeitet, sollte deshalb auch einen Blick auf die eigene Altersvorsorge werfen – auch wenn die Pension noch weit weg scheint. Denn insbesondere bei der Pensionskasse kann ein reduziertes Arbeitspensum über viele Jahre zu spürbaren Vorsorgelücken führen.
Das Schweizer Drei-Säulen-System
Um die Auswirkungen von Teilzeit zu verstehen, lohnt sich zunächst ein Blick auf die drei Säulen der Schweizer Altersvorsorge:
1. Säule – AHV: Sie soll den Existenzbedarf im Alter sichern.
2. Säule – Pensionskasse (BVG): Gemeinsam mit der AHV soll sie die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung in angemessener Weise ermöglichen.
3. Säule – private Vorsorge: Mit der freiwilligen privaten Vorsorge, insbesondere der Säule 3a, können zusätzliche Rücklagen fürs Alter aufgebaut werden.
Teilzeitarbeit kann alle drei Bereiche beeinflussen, allerdings auf unterschiedliche Weise.
1. Säule: Was passiert mit der AHV?
Bei der AHV ist nicht das Arbeitspensum selbst entscheidend. Für die Höhe der Altersrente zählen insbesondere die Beitragsdauer und das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen. Das bedeutet: Wer Teilzeit arbeitet und dadurch weniger verdient, kann grundsätzlich eine tiefere AHV-Rente erhalten, weil das durchschnittliche Erwerbseinkommen geringer ausfällt.
Wichtig ist jedoch die Unterscheidung zwischen einem tieferen Einkommen und einer Beitragslücke. Teilzeitarbeit führt nicht automatisch zu fehlenden Beitragsjahren. Eine echte Beitragslücke ist deutlich gravierender: Ein fehlendes Beitragsjahr führt in der Regel zu einer Rentenkürzung von rund 2,3%.
Deshalb empfiehlt es sich, regelmässig einen kostenlosen Auszug aus dem individuellen AHV-Konto (IK) zu bestellen und zu kontrollieren, ob alle Beitragsjahre und Einkommen korrekt erfasst wurden. Den IK-Auszug kannst du direkt bei deinen kontoführenden AHV-Ausgleichskassen anfordern. Alternativ kannst du eine beliebige Ausgleichskasse beauftragen, sämtliche IK-Auszüge für dich zu beschaffen. Welche Ausgleichskassen bisher Beiträge für dich abgerechnet haben, kannst du über das InfoRegister der AHV/IV herausfinden.
Den IK-Auszug kannst du direkt bei deinen kontoführenden AHV-Ausgleichskassen anfordern. Alternativ kannst du eine beliebige Ausgleichskasse beauftragen, sämtliche IK-Auszüge für dich zu beschaffen. Welche Ausgleichskassen bisher Beiträge für dich abgerechnet haben, kannst du über das InfoRegister der AHV/IV herausfinden.
Kinderbetreuung kann bei der AHV berücksichtigt werden
Wer sein Pensum reduziert, um Kinder zu betreuen, sollte die Erziehungsgutschriften kennen. Für Jahre, in denen die Voraussetzungen erfüllt sind und Kinder unter 16 Jahren betreut werden, können bei der späteren AHV-Rentenberechnung fiktive Einkommen berücksichtigt werden. Die Erziehungsgutschrift entspricht dem Dreifachen der jährlichen AHV-Minimalrente zum Zeitpunkt des Rentenanspruchs.
Auch für die Betreuung pflegebedürftiger naher Angehöriger können unter bestimmten Voraussetzungen Betreuungsgutschriften angerechnet werden. Anders als Erziehungsgutschriften müssen diese grundsätzlich jährlich geltend gemacht werden.
Solche Gutschriften können die Auswirkungen eines reduzierten Erwerbseinkommens auf die AHV teilweise abfedern. Sie ersetzen allerdings keinen Lohn und keine Einzahlungen in die Pensionskasse.
2. Säule: Hier kann Teilzeit besonders ins Gewicht fallen
Bei der Pensionskasse ist Teilzeit besonders relevant. Wer weniger verdient, zahlt in der Regel auch weniger in die Pensionskasse ein und baut dadurch weniger Alterskapital auf.
Um zu verstehen, warum der Effekt teilweise stärker ausfallen kann als erwartet, muss man das Zusammenspiel mit der AHV kennen: Die Pensionskasse ist als Ergänzung zur AHV gedacht. Weil die AHV bereits einen Teil der Altersvorsorge abdeckt, wird bei der Pensionskasse nicht zwingend der gesamte Lohn berücksichtigt. Vom Jahreslohn wird dafür ein sogenannter Koordinationsabzug abgezogen. Was danach übrig bleibt, ist der versicherte Lohn und auf dieser Basis werden die Beiträge für die Altersvorsorge berechnet.
Ein vereinfachtes Beispiel: Wer CHF 80'000 verdient und einen Koordinationsabzug von rund CHF 26'000 hat, kommt auf einen versicherten Lohn von ungefähr CHF 54'000. Sinkt der Lohn wegen Teilzeit auf CHF 50'000 und bleibt der Koordinationsabzug gleich hoch, sind nur noch rund CHF 24'000 versichert.
Der Lohn ist in diesem Beispiel also um rund 38%gesunken, der versicherte Lohn jedoch um mehr als die Hälfte. Dadurch wird auch deutlich weniger Alterskapital aufgebaut. Über viele Jahre kann das einen spürbaren Unterschied bei der späteren Rente machen.
Wie stark dieser Effekt tatsächlich ist, hängt von der eigenen Pensionskasse ab. Manche Pensionskassen reduzieren den Koordinationsabzug bei Teilzeit entsprechend dem Arbeitspensum und stellen Teilzeitbeschäftigte damit besser. Deshalb lohnt sich ein Blick in den eigenen Pensionskassenausweis oder eine Nachfrage bei der Pensionskasse, bevor das Pensum längerfristig reduziert wird.
Mehrere Teilzeitstellen verdienen besondere Aufmerksamkeit
Besondere Vorsicht ist geboten, wenn das Einkommen auf mehrere Arbeitgeber*innen verteilt ist. Die BVG-Eintrittsschwelle wird grundsätzlich für jedes Arbeitsverhältnis separat betrachtet. Dadurch kann eine Person insgesamt ein durchaus relevantes Einkommen erzielen, bei einzelnen Arbeitgeber*innen aber jeweils unter der Eintrittsschwelle liegen.
Wer mehrere Teilzeitstellen hat, sollte deshalb unbedingt prüfen, wie die verschiedenen Einkommen pensionskassenrechtlich behandelt werden und ob eine freiwillige Versicherung zusätzlicher Einkommen möglich ist.
3. Säule: Weniger Lohn bedeutet oft auch weniger Sparpotenzial
Die dritte Säule kann helfen, Vorsorgelücken aus Teilzeitarbeit abzufedern. In der Praxis gibt es allerdings ein einfaches Problem: Wer weniger verdient, hat häufig auch weniger Geld zur Verfügung, um privat fürs Alter zu sparen.
Gerade bei einer längerfristigen Pensumsreduktion lohnt es sich deshalb, die private Vorsorge bewusst in das Haushaltsbudget einzubauen. Auch kleinere, regelmässige Beträge können über einen langen Zeitraum einen Unterschied machen. Entscheidend ist, die Vorsorge nicht erst wenige Jahre vor der Pensionierung zum Thema zu machen.
Vor der Pensumsreduktion: Diese Zahlen sollte man kennen
Wer über Teilzeit nachdenkt, sollte deshalb nicht nur berechnen, wie viel Nettolohn monatlich verloren geht. Sinnvoll ist eine kleine persönliche Vorsorgeanalyse:
AHV: Sind meine Beitragsjahre vollständig und wie verändert ein tieferes Durchschnittseinkommen meine voraussichtliche Rente?
Pensionskasse: Wie hoch ist mein aktuell versicherter Lohn und wie verändert er sich beim gewünschten Pensum?
Koordinationsabzug: Wird dieser von meiner Pensionskasse an das Arbeitspensum angepasst?
Vorsorgekapital: Wie unterscheiden sich die prognostizierten Altersleistungen bei 100%, 80% oder beispielsweise 60%?
Säule 3a: Wie viel kann und möchte ich trotz reduziertem Einkommen weiterhin privat vorsorgen?
Gerade der Vergleich verschiedener Arbeitspensen kann überraschend sein. Eine Reduktion von 100 auf 80%muss finanziell nicht dieselben langfristigen Auswirkungen haben wie eine Reduktion von 80 auf 50%.
Die Vorsorge im Blick behalten
Teilzeit hat einen finanziellen Preis – aber auch einen Wert. Mehr Zeit mit den Kindern, weniger Belastung, die Pflege von Angehörigen oder schlicht mehr Lebensqualität können gute Gründe sein, bewusst auf einen Teil des Einkommens zu verzichten.
Wichtig ist, die langfristigen Folgen zu kennen. Ein tieferes Einkommen kann die spätere AHV-Rente beeinflussen und insbesondere bei der Pensionskasse zu weniger Alterskapital führen. Wie gross die Auswirkungen tatsächlich sind, hängt vom Einkommen, dem Arbeitspensum und der jeweiligen Pensionskasse ab.
Wer eine Pensumsreduktion plant, sollte deshalb nicht nur den heutigen Nettolohn betrachten, sondern auch die Vorsorge von morgen. Ein Auszug aus dem individuellen AHV-Konto (IK), der aktuelle Pensionskassenausweis und ein Vergleich verschiedener Arbeitspensen helfen dabei, die finanziellen Folgen besser einzuschätzen und Teilzeit bewusst zu planen.
